相続税の速算表

相続税の早見表〜国税庁〜

相続税の概算額を知るためには、相続税の早見表が重要となります。

法定相続分に応ずる取得金額 税率 控除額
1,000万円以下 10％ ー
1,000万円超から3,000万円以下 15％ 50万円
3,000万円超から5,000万円以下 20％ 200万円
5,000万円超から1億円以下 30％ 700万円
1億円超から2億円以下 40％ 1,700万円
2億円超から3億円以下 45％ 2,700万円
3億円超から6億円以下 50％ 4,200万円
6億円超 55％ 7,200万円

相続人が配偶者と子どもの場合

相続人が配偶者と子どもである場合、相続財産と子どもの人数に応じて以下の相続税

◆配偶者あり、子どもあり

課税価格 子1人 子2人 子3人
3,600万円 0万円 0万円 0万円
4,000万円 0万円 0万円 0万円
5,000万円 40万円 10万円 0万円
6,000万円 90万円 60万円 30万円
7,000万円 160万円 112万円 81万円
8,000万円 235万円 176万円 138万円
9,000万円 310万円 240万円 201万円
1億円 385万円 316万円 261万円

※課税価格とは、相続税の基礎控除を控除する前の金額です。
※法定相続分による相続を想定しているため、配偶者の税額は0円です。

相続人が配偶者と親の場合

相続人が配偶者と親である場合、課税価格と親の人数に応じて以下の相続税

◆配偶者あり、親あり

課税価格 親1人 親2人
3,600万円 0万円 0万円
4,000万円 0万円 0万円
5,000万円 27万円 6万円
6,000万円 63万円 40万円
7,000万円 108万円 82万円
8,000万円 157万円 126万円
9,000万円 210万円 170万円
1億円 271万円 222万円

※課税価格とは、相続税の基礎控除を控除する前の金額です。
※法定相続分による相続を想定しているため、配偶者の税額は0円です。

相続人が配偶者と兄弟姉妹の場合

相続人が配偶者と兄弟姉妹である場合、課税価格と兄弟姉妹の人数に応じて以下の相続税額となります。

相続人の中に被相続人の兄弟姉妹がいる場合には、兄弟姉妹の相続税は二割加算の対象となり、子どもや親が相続する場合と比較して相続税の負担が重くなる場合があります。

◆配偶者あり、兄弟姉妹あり

課税価格 兄弟姉妹1人 兄弟姉妹2人 兄弟姉妹3人
3,600万円 0万円 0万円 0万円
4,000万円 0万円 0万円 0万円
5,000万円 24万円 6万円 0万円
6,000万円 59万円 36万円 18万円
7,000万円 101万円 76万円 51万円
8,000万円 142万円 118万円 93万円
9,000万円 195万円 160万円 135万円
1億円 251万円 214万円 180万円

※課税価格とは、相続税の基礎控除を控除する前の金額です。
※法定相続分による相続を想定しているため、配偶者の税額は0円です。

相続人が子ども（又は親）の場合

相続人が子どものみ又は親のみである場合、課税価格と子ども又は親の人数に応じて以下の相続税額となります。

◆配偶者なし、子ども（又は親）あり

課税価格 子1人又は親1人 子2人又は親2人 子3人
3,600万円 0万円 0万円 0万円
4,000万円 0万円 0万円 0万円
5,000万円 160万円 80万円 21万円
6,000万円 310万円 180万円 120万円
7,000万円 480万円 320万円 219万円
8,000万円 680万円 470万円 330万円
9,000万円 920万円 620万円 480万円
1億円 1,220万円 770万円 630万円

※課税価格とは、相続税の基礎控除を控除する前の金額です。
※親が相続する場合は、被相続人に子どもがいない場合に限られます。

相続人が兄弟姉妹の場合

相続人が兄弟姉妹のみである場合、課税価格と兄弟姉妹の人数に応じて以下の相続税額となります。

相続人の中に被相続人の兄弟姉妹がいる場合には、兄弟姉妹の相続税は二割加算の対象となり、子どもや親が相続する場合と比較して相続税の負担が重くなる場合があります。

◆配偶者なし、兄弟姉妹あり

課税価格 兄弟姉妹1人 兄弟姉妹2人 兄弟姉妹3人
3,600万円 0万円 0万円 0万円
4,000万円 48万円 0万円 0万円
5,000万円 192万円 96万円 24万円
6,000万円 372万円 216万円 144万円
7,000万円 576万円 384万円 264万円
8,000万円 816万円 564万円 396万円
9,000万円 1,104万円 744万円 576万円
1億円 1,464万円 924万円 756万円

※課税価格とは、相続税の基礎控除を控除する前の金額です。